Лизинг — это финансовый инструмент, позволяющий получить транспортное средство в аренду на длительный срок с правом последующего выкупа. В Российской Федерации лизинговые сделки регламентируются Федеральным законом № 164.
Сторонами сделки лизинга являются:
- Лизингодатель — компания, которая приобретает авто в собственность и передает его во временное пользование.
- Лизингополучатель — компания, ИП или частной лицо, которое получает автотехнику; продавец — юридическое или физическое лицо, ИП, продающее автомобиль.
Лизинг может быть финансовым и оперативным.
Итогом финансового лизинга является смена собственности на движимое имущество. При этом выкупная стоимость техники стремится к нулевому значению. Финансовый автолизинг отличается длительным сроком аренды и минимальным удорожанием техники относительно начальной стоимости.
Основным условием оперативного лизинга является возврат машины по истечении срока договора лизингодателю. Транспорт может использоваться владельцем вторично. Такая форма сделки отличается минимальными сроком аренды и большим размером удорожания, так как риски утраты актива более высокие.
Предметом лизинга может быть легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл, автобус, квадроцикл, специальная техника (дорожная, строительная, коммунальная и так далее), водная и воздушная техника. Транспорт может быть новым или подержанным, выпущенным российским или иностранным автопроизводителем.
Договор лизинга должен быть заключен в письменном виде. В документе указываются (статья 15 ФЗ № 164):
- Наименование, реквизиты и контакты сторон.
- Описание автотехник, являющейся предметом лизинга. Если приобретается несколько единиц, то описание указывается для каждого актива отдельно.
- Стоимость техники по договору купли—продажи и полная стоимость соглашения (с учетом начисленных процентов и дополнительных трат на автострахование, установку оборудования, оплату транспортного налога и так далее).
- Размер лизингового платежа (рассчитывается исходя из суммы и срока финансирования).
- Периодичность и сроки внесения оплаты.
- Обязанности сторон. Лизингодателю требуется приобрести авто, соответствующее требованиям клиента и передать его в аренду. Лизингополучатель обязуется принять автомобиль и своевременно вносить лизинговые платежи, размер которых установлен дополнительно.
- Обстоятельства, в результате наступления которых стороны могут расторгнуть договор досрочно и изъять технику.
- Возможность продления срока аренды или изменение других условий сделки.
- Штрафные санкции за нарушение условий.
Договор лизинга подписывается владельцами или представителями сторон на основании доверенности, выданной руководителем.
Основные преимущества лизинга
Лизинговые сделки имеют ряд преимущества, к которым относятся:
- Отсутствие влияния договора лизинга на кредитную историю клиента. Это означает, что получатель авто имеет возможность пользоваться любыми кредитными продуктами без каких-либо ограничений.
- Отсутствие строгих требований к клиентам. Стать лизингополучателями могут частные лица, имеющие российское гражданство и постоянный заработок, а также индивидуальные предприниматели и предприятия, зарегистрированные в РФ и успешно работающие более 6 месяцев.
- Небольшой набор документов для оформления сделки лизинга. Частники предоставляют паспорт и водительские права. ИП обязаны подготовить свидетельство о регистрации, документ, подтверждающий постановку на учет в налоговой службе, налоговую декларацию за последний год. Организации должны подготовить:
- копию устава; решения собрания учредителей о покупке техники в лизинг и назначении директора;
- копии паспортов учредителей и директора;
- свидетельства о регистрации и налоговом учете; финансовую отчетность.
К преимуществам относятся и налоговые льготы для предприятий и ИП. Экономить можно:
- По налогу на прибыль, который снижается за счет отнесения платежей по договору к статье расходов фирмы.
- По налогу на имущество за счет быстрого списания актива путем применения ускоренной амортизации.
- По НДС, который на основании платежных документов можно вернуть в полном объеме.
Приобретенный актив сразу можно использовать в собственных целях. При необходимости в лизинг можно взять сразу несколько транспортных средств.
Основные условия лизинга
Лизинговые фирмы устанавливают следующие условия лизинга:
- Сумму сделки. Объем финансирования определяется суммарной стоимостью техники и платежеспособностью клиента. В крупных лизинговых фирмах можно оформить сделку на сумму до 200 млн. рублей.
- Срок финансирования. Договор финансовой аренды может быть заключен на 1–5 лет. Срок оперативного лизинга составляет не более 3 лет. Удорожание и процентная ставка.
- Удорожание — это превышение цены, указанной в договоре на реальной стоимостью техники. Удорожание рассчитывается с учетом дополнительных расходов (автострахования, дооборудования авто и так далее). В отличие от удорожания процентная ставка — это сумма, которую придется заплатить за использование на покупку автомашин заемного капитала.
- Первоначальный взнос. В зависимости от финансовой устойчивости клиента аванс может составлять от 0% до 50% стоимости автомобиля. Чем больше сумма начального платежа, тем меньше будет составлять удорожание.
- Выкупная цена — последний платеж или цена выкупа авто в лизинге для смены собственника. Заключительный взнос также может составлять 0%—50% стоимости.
Дополнительно учитываются необходимость страхования авто и возможность включения стоимости полиса в платежи по договору лизинга, наличие программ с государственной субсидией, наличие ограничений по использованию транспорта (максимальный пробег авто в течение года, условия хранения в темное время, возможность субаренды и так далее).
Например, фирма Сбер Лизинг установила лимит кредитования на уровне 100 млн. рублей. Договор может быть оформлен на срок 1–5 лет. Размер аванса и выкупной цены составляет 0–49% от стоимости автотехники. Удорожание — от 3% в год.
Если все условия лизинга удовлетворяют требованиям клиента, то можно оформлять сделку.
Процесс оформления автолизинга
Для покупки автомашины в лизинг нужно:
- Выбрать лизинговую фирму. Основными критериями выбора являются требования к клиентам, условия соглашения, рейтинг и наличие положительных отзывов об организации, удаленность офисов и возможность взаимодействия онлайн.
- Выбрать автотранспорт.
- Собрать требуемые документы.
- Подать письменную заявку на лизинг. Заявление может быть подано в любом офисе фирмы или через интернет. В заявке надо указать личные данные клиента (название и реквизиты фирмы), контакты, количество и характеристики выбранного автомобильного транспорта (мощность, грузоподъемность и так далее), предполагаемые условия финансирования (сумма, срок). К заявке прикладываются копии (скан копии, если документ подается через интернет) документов.
- Получить решение лизингодателя. В большинстве случаев окончательное решение сопровождается индивидуальными условиями соглашения.
- Заключить договор. Подписание соглашения также может проводится в офисе фирмы или онлайн с использование электронной подписи.
- Внести аванс, если оплата первоначального взноса является обязательным условием договора.
- Получить автомобиль.
Владельцем автотехники лизингополучатель становиться только после выплаты долга.
Порядок внесения платежей для выкупа автомобиля
Платежи по договору лизинга вносятся в соответствии с утвержденным графиком. Оплата может производится:
- Равными частями на протяжении всего срока соглашения. Аннуитетный график позволяет планировать расходы получателя автотехники.
- Убывающими суммами. Дифференцированная схема позволяет снизить процент по сделке, так как большая часть средств вносится в начале аренды.
- Сезонно. Такой график позволяет увеличивать сумму выплат в пик проведения работ компании и снижать (полностью прекращать) при отсутствии активности.
В ходе действия соглашения график выплат может быть изменен по согласию обеих сторон сделки. Денежные средства можно переводить на счет компании, банковскую карту или вносить наличными в кассе организации.
Для онлайн переводом используются банки и интернет банки, банкоматы, терминалы быстрого обслуживания, электронные кошельки.
Частые вопросы об автолизинге
В чем выгода покупки авто в лизинг?
Выгода лизингового соглашения определяется наличием льгот по налогам. Лизинг позволяет экономить:
- На НДС. Налог полностью возвращается после уплаты (статья 171 НК РФ). Для возврата требуется в налоговый орган предоставить квитанции, подтверждающие перевод денег и доказать использование автомобиля для ведения коммерческой деятельности фирмы.
- На налоге на прибыль. Сумма, облагаемая налогом, рассчитывается по схеме доход компании минус расходы. Лизинговые платежи относятся к статье расходов (статья 264 НК РФ).
- На имущественном налоге. Сумма сбора рассчитывается с учетом амортизации. Имущество, приобретенное по лизингу, учитывается с использованием специального повышающего коэффициента (статья 259.3 НК РФ).
Дополнительную выгоду можно получить, если воспользоваться специальной программой лизинга, предусматривающей государственную поддержку получателей. В соответствии с Постановлением Правительства № 649 субсидии предоставляются в размере 10% — 12,5% стоимости транспортного средства при условии, что договор заключен на срок более 12 месяцев, авансовый платеж составляет 10–50%, приобретается новое авто.
Почему покупают машины в лизинг?
Лизинговые сделки привлекают частные и юридические лица возможность покупки машины с минимальными затратами собственного капитала. Документы оформляются в короткие сроки, а машину можно сразу использовать в личных или коммерческих целях. Для заключения договора требуется небольшой набор документов.
Условия финансирования устанавливаются индивидуально, после проверки финансового состояния клиента. Воспользоваться выгодными предложениями могут любые лица (ИП, организации), отвечающие требованиям лизинговой фирмы.
Юрлица и индивидуальные предприниматели дополнительно получают возможность сократить расходы на уплату налогов.
Что выгоднее лизинг или покупка?
Основным сравнительным параметром является стоимость автотехники. Лизинговые фирмы являются оптовыми покупателями, что позволяет производителям автомобилей предоставлять скидки на изготовленную продукцию. Конечная стоимость машины с учетом скидки и удорожания может быть ниже рыночной стоимости, установленной в салоне.
Снизить цену машины также можно при использовании программы льготного субсидирования лизинга.
Покупка авто сопровождается необходимость выплачивать всю сумму сразу, а лизинг предполагает проведение выплат частями.
Кроме стоимости учитывается факт аренды автомашины при лизинге, что не всегда требует последующего выкупа. Аренда может быть выгодна при необходимости использования специальной техники в коммерческой деятельности или грузовика в личных целях.
Таким образом, автолизинг может быть более выгодным, чем покупка транспорта за счет собственных средств, а перспективную сделку стоит заключить.