Приобретение дорогостоящего оборудования и техники для компании связано с большими тратами. Для сокращения расходов собственных средств при развитии бизнеса можно воспользоваться услугами банков и получить классический кредит или оформить лизинговое соглашение.
Чем лизинг отличается от кредита
Кредитом называется займ, полученный клиентом в банке, микрофинансовой компании или другом финансовом учреждении под определенный процент. Клиент может направить полученные на определенный срок денежные средства на любые нужды (покупку автомобилей, специальной техники, станков и другого оборудования).
Лизингом называется сделка, при которой определенное имущество берется клиентом в аренду у лизинговой компании с правом последующего выкупа после окончания срока действия договора.
Классический кредит и лизинг оформляются на условиях:
- Платности, то есть за пользование заемными деньгами взимается платеж в виде определенного размера процентной ставки.
- Возвратности, то есть клиент банка и лизингополучатель соответственно обязаны вернуть полученные деньги по кредитному договору или деньги, затраченные на покупку предмета лизингового соглашения.
Сравнение лизинга и банковского продукта для выявления отличий между сделками представлены в следующей таблице.
|
Параметры для сравнения |
Кредит |
Лизинг |
|
Стороны соглашения |
Кредитором может выступать только кредитная организация, имеющая лицензию. Заемщиком может являться частное или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель |
Лизингодателем и лизингополучателем может являться любое лицо. |
|
Требования к получателям |
Для физических лиц: - возраст от 18 до 60–75 лет; - наличие официального трудоустройства и трудового стажа более 6 месяцев; - наличие заработной платы в установленном размере; - хорошая кредитная история; - отсутствие других задолженностей. Для юрлиц и ИП: - официальная регистрация; - стаж работы от 6 месяцев; - хорошая КИ |
Для физлиц: - возраст от 18 лет; - проживание в регионе расположения одного из офисов лизинговой компании Для юрлиц и ИП: - официальная регистрация; - стаж работы от 6 месяцев |
|
Сроки принятия решений по заявкам |
5–21 дней Период проверки может быть сокращен, если у клиента есть кредитная линия |
1–3 дня |
|
Право собственности на предмет сделки |
У заемщика |
У лизинговой компании. Лизингодатель становится владельцем предмета соглашения только после окончания договора аренды и выплаты всех лизинговых платежей |
|
Что можно купить |
Новый автомобиль или другой вид транспорта, новое оборудование или специальная техника общей стоимости в пределах установленной суммы |
Новую или подержанную технику (станки, машины и так далее) стоимостью до 200 млн. рублей |
|
Первоначальный платеж |
Отсутствует, если финансовой компанией выдается потребительский кредит. 0–49%, если используется целевая программа автокредитования |
От 0%. Размер аванса определяется индивидуально |
|
Срок финансирования |
До 15 лет |
До 5 лет |
|
Процентная ставка |
От 8% в год |
От 2% в месяц |
|
Платежи |
- аннуитетные (равные в течение всего срока соглашения); - дифференцированные (ежемесячно убывающие) |
- аннуитетные; - дифференцированные; - сезонные Допускается разработка индивидуального графика внесения платежей |
|
Дополнительные платежи |
- страхование предмета договора и заемщика; - сбор за открытие и ведение счета; - другие комиссии (например, за перевод средств на кредитный счет) |
- страхование предмета лизинговой сделки |
|
Досрочное погашение |
Допускается в любое время. Как правило, плата не взимается. |
Допускается, если данное условие установлено сторонами |
|
Обеспечение сделки |
- поручительство; - созаем; - залог предмета сделки или другого имущества |
Не требуется |
|
Выгода по налогам |
Отсутствует |
- возврат НДС (статья 171 НК РФ); - снижение размера налога на прибыль за счет отнесения лизинговых платежей к расходам компании (статья 264 НК РФ); - снижение налога на имущество за счет применения коэффициента ускоренной амортизации (статья 259.3 НК РФ). |
|
Скидки и акции |
При покупке автомобиля в кредит по специальной программе клиент может получить государственную субсидию в размере 10% |
- скидки от продавца. Поскольку лизинговые фирмы являются постоянными клиентами, то им предоставляется скидка в 3–5% стоимости техники; - скидки постоянным клиентам — лизингополучателям (1–2%); - распродажи подержанной техники по минимальной стоимости |
|
Поддержка клиентов |
Отсутствует |
Предоставляется помощь при установке и использовании оборудования, техпомощь на дорогах, услуги аварийного комиссара |
Преимущества лизинга
Сделки лизинга, по сравнению с банковскими кредитами обладают следующими преимуществами:
- Возможность приобретения техники и оборудования широким кругом лиц.
- Индивидуальность.
- Выгодные условия лизинговых соглашений.
- Отсутствие дополнительного обеспечения по сделке.
- Предоставление дополнительных услуг лизинговой компанией.
- Отсутствие возможности наложения ограничений на предмет лизинга.
- Наличие налоговых льгот для клиента.
- Реализация условий договора лизинга сотрудниками лизинговой фирмы.
Большая лояльность к клиенту
Клиентами лизинговой компании могут стать частные лица, индивидуальные предприниматели, предприятия малого, среднего и крупного бизнеса. Для приобретения имущества в лизинг не требуется большой размер заработной платы или дохода фирмы. При принятии решения о заключении договора лизинга и разработке параметров лизингового соглашения не учитываются такие факторы, как:
- Кредитная история клиента
- Наличие других непогашенных кредитов.
- Наличие задолженностей по налогам, государственным сборам, коммунальным платежам и так далее.
Значение имеют платежеспособность клиента и желание пользоваться услугами лизинговой фирмы.
Это не означает, что лизинговые компании не выдвигают требований к будущим клиентам. Частные лица могут стать лизингополучателями, если достигли совершеннолетия и прописаны в регионе присутствия лизингодателя.
Оформлять лизинговые сделки могут юридические лица и ИП, если они зарегистрированы официально и могут предоставить выписку из реестра юрлиц. Дополнительное условие — успешная деятельность на протяжении не менее 6 месяцев.
Получать оборудование и машины в лизинг могут и начинающие бизнесмены, но по более жестким условиям. Для компаний с малым опытом работы снижаются сумма и срок финансирования и увеличивается ставка по кредиту.
Индивидуальный и гибкий график платежей
В отличие от кредита по лизинговой сделке может быть составлен индивидуальный график платежей для каждого клиента. Сторонами могут быть установлены:
- Виды лизинговых платежей.
- Сроки внесения оплаты.
- Сумма каждого взноса.
Лизинговые платежи могут быть аннуитетными, дифференцированными, сезонными.
Аннуитетные или равные платежи позволяют выплатить сначала проценты по кредиту, а потом стоимость актива.
Дифференцированные или убывающие платежи отличаются более быстрым погашением основного долга и постепенной выплатой процентов.
Сезонный график составляется для компаний с сезонной загрузкой. Это позволяет вносить большие платежи в период получения наибольшего дохода.
По согласованию между сторонами может быть составлен индивидуальный график выплат, сочетающий в себе аннуитетные, дифференцированные и сезонные платежи.
Если в ходе исполнения договора лизинга возникают сложности, то лизингодатель и лизингополучатель могут договориться об отсрочке выплат на определенный срок и составить другую схему погашения долга.
Сниженные или отсутствующие требования по дополнительному обеспечению
Банковский кредит на крупную сумму приходится оформлять с дополнительным обеспечением. Популярными предметами залога являются недвижимость, транспортные средства, ценные бумаги, антиквариат.
Для снижения собственных рисков банки могут потребовать обеспечения возвратности выданного кредита в виде поручительства или привлечения созаемщиков для клиентов.
Риски лизингодателя сведены к минимуму, так как имеют право собственности на предмет лизинга. По этой причине лизинговые организации не используют какие-либо виды дополнительных обеспечений возратности вложенных средств.
Свобода предмета лизинга от претензий кредиторов
Имущество, приобретенное по договору лизинга, в большинстве случает учитывается лизинговой организацией. Это означает, что в случае возникновения кризисной ситуации, при которой будет происходить взыскание долгов имуществом компании, предмет лизинга изъять не смогут. Он останется в распоряжении клиента и может быть использован для получения прибыли.
Ускоренная амортизация имущества
Возможность применения коэффициента ускоренной амортизации предмета лизинга установлена статьей 259.3 Налогового Кодекса России. В соответствии с пунктом 2.1 данной статьи коэффициент не выше 3 можно применить для всех основных средств, в отношении которых заключено лизинговое соглашение.
Ускоренная амортизация позволяет платить налог на имущество в меньшем объеме и снизить выкупную стоимость лизингового имущества по окончании срока действия лизинговой сделки.
Отнесение лизинговых платежей на затраты
Все платежи по договору лизинга относятся к прочим затратам (статья 264 НК РФ). Возможность отнесения лизинговых платежей к расходам фирмы позволяет снизить сумму налогооблагаемой прибыли предприятия. Это соответственно приведет и к снижению суммы налога на прибыль.
Дополнительные услуги в лизинге: включение их стоимости в договор
В соответствии с договором лизинга в размер лизингового платежа могут быть включены дополнительные расходы, к которым относятся стоимость:
- Страхового полиса (ОСАГО и КАСКО для автомобиля или страхование от гибели для другого предмета лизинга).
- Регистрационных действий с транспортными средствами (постановка на учет, получение номеров и так далее).
- Технической помощи на дороге, включая услуги эвакуатора.
- Полного юридического сопровождения сделки, до перерегистрации права собственности на предмет лизинга.
- Шиномонтажа и хранения шин.
- Автоюриста.
- Аварийного комиссара и так далее.
Возможность включения прочих расходов в платежи по договору лизинга позволяет клиенту лизинговой фирмы снизить размер разового платежа и налога на прибыль и вернуть НДС с указанных операций.
Получение лучших условий на приобретение
При помощи лизинга можно приобрести автомобиль или другое имущество по более низкой стоимости. К снижению цены приводят такие факторы, как:
- Лизингодатель относится к постоянным клиентам продавца. Это позволяет получить скидку в размере от 3% до 5% рыночной стоимости актива.
- Предоставление собственной скидки (1%—2%) постоянным клиентам при наличии нескольких договоров лизинга.
- Возможность использования программ Трейд-ин. Это позволяет уплатить первый взнос по лизингу не собственными средствами компании, а имуществом.
Лизингодатели могут проводить и другие акции на долгосрочное финансирование. Это помогает привлекать большее количество клиентов.
Возврат НДС
В соответствии со статьей 171 НК РФ клиент имеет право вернуть НДС, уплаченный совместно с платежами по сделке лизинга.
Возврат налога происходит после подтверждения перевода платежей лизинговой фирме. Платежные документы совместно с копией соглашения о лизинге передаются в региональный налоговый орган, который и принимает решение о возврате.
Экспертиза сотрудников
Подготовкой и реализацией сделки занимаются исключительно сотрудники лизинговой компании. В их обязанности входят:
- Разработка индивидуальных условий.
- Проверка предоставленных клиентом документов.
- Подбор предмета лизинга в соответствии с требованиями, выдвинутыми клиентом.
- Покупка имущества по договору лизинга.
- Регистрация и страхование имущества.
- Передача актива клиенту.
- Работа с клиентом до момента окончания договора лизинга и переоформления собственности на актив.
Компетентность сотрудников компании является залогом успешного заключения и окончания лизинга.
Недостатки лизинга
Сделки лизинга имеют не только преимущества для клиентов, но и некоторые недостатки. К наиболее существенным минусам относятся:
- Отсутствие права собственности на предмет лизинга.
- Возможность передачи актива в залог.
- Начисление НДС.
Собственник имущества — лизинговая компания
Право собственности на предмет лизинга принадлежит лизингодателю. Переход собственности к клиенту происходит только после внесения всех платежей.
Отсутствие собственности ограничивает клиента в использовании актива. Клиент не может продать, подарить, завещать, переоборудовать имущество.
Предмет лизинга может стать кредитным залогом
Лизингодатель является собственником имущества. Поэтому он имеет право заложить его для получения ссуды, что негативно отразится на получателе.
Также на собственность лизингодателя может быть наложен арест в связи с ликвидацией компании, банкротством, ведением запрещенной деятельности и так далее.
Арестованное или заложенное имущество, являющееся предметом лизинга, проблемно использовать в коммерческой деятельности.
Лизинговые платежи облагаются НДС
Все выплаты по договору лизинга облагаются НДС. Это означает, что если клиент работает без данного налога или является физическим лицом, то вернуть сумму взноса не получится. Поэтому способом будет увеличена конечная стоимость актива.
Частые вопросы
Что выгоднее: купить машину в лизинг или в автокредит?
Для ИП и юрлиц, работающих с НДС, лизинг является более выгодным предложением, так как позволяет вернуть часть затраченных средств и сэкономить на имущественном сборе и налоге на прибыль.
Частные клиенты могут приобрести автомашину с большой скидкой, которая предоставляется автодилером лизингодателю.
Почему лизинг, а не кредит?
Оформление лизинга является более простой процедурой. Для сделки требуется минимальный пакет документов. Физлица предоставляют паспорт и СНИЛС. Организации обязаны подготовить регистрационное свидетельство и копию устава, документ о постановке на учет в налоговом органе, приказ о назначении директора, паспорта учредителей.
Лизингодателем предъявляются менее строгие требования к клиентам. Для частников достаточно достичь возраста 18 лет и проживать на территории региона нахождения компании. Для предприятий требуется наличие регистрации и стаж работы от 6 месяцев.
Лизинг является более выгодным с экономической точки зрения для юридических лиц и ИП, работающих с НДС, так как позволяет вернуть всю сумму уплаченного налога и сэкономить на налогах на прибыль и имущество.
Почему лизинг дороже?
В окончательную стоимость предмета лизинга включаются дополнительные расходы клиента (страхование актива, оказание помощи, сопровождение сделки и так далее). Это приводит к увеличению его стоимости.
Чем выгоден лизинг банку?
Лизинг для банка является еще одной сферой деятельности и позволяет извлекать дополнительную прибыль.